Il ruolo del Gestore della crisi da sovraindebitamento: competenze, responsabilità e tutela del debitore

Articolo di approfondimento professionale – FDT Consulting

La gestione delle situazioni di sovraindebitamento rappresenta uno degli ambiti più delicati della consulenza economico-giuridica. Famiglie, consumatori, professionisti e piccoli imprenditori possono trovarsi nell'impossibilità di far fronte regolarmente alle proprie obbligazioni, pur disponendo di strumenti giuridici che consentono, a determinate condizioni, di affrontare la crisi e recuperare un equilibrio finanziario.

In questo contesto assume un ruolo centrale il Gestore della crisi da sovraindebitamento, figura professionale chiamata a svolgere un'attività di analisi, verifica e supporto tecnico nell'ambito delle procedure previste dal Codice della crisi d'impresa e dell'insolvenza.

Chi è il Gestore della crisi

Il Gestore della crisi è il professionista incaricato nell'ambito di un Organismo di Composizione della Crisi (OCC), secondo la disciplina applicabile, di esaminare la situazione economica, patrimoniale e debitoria del soggetto sovraindebitato.

La sua funzione non consiste semplicemente nell'assistere il debitore nella ricerca di un accordo con i creditori. Il Gestore deve ricostruire in modo attendibile le cause dell'indebitamento, verificare la documentazione disponibile, valutare la sostenibilità delle proposte e predisporre le relazioni richieste dalla procedura.

Si tratta quindi di una figura caratterizzata da indipendenza, imparzialità e competenza tecnica, il cui lavoro contribuisce a fornire al tribunale e ai creditori un quadro trasparente della situazione del debitore.

Le principali procedure di sovraindebitamento

Il Decreto Legislativo n. 14/2019, noto come Codice della crisi d'impresa e dell'insolvenza, disciplina diversi strumenti destinati ai debitori che rientrano nell'ambito delle procedure di sovraindebitamento.

Tra i principali troviamo:

• Ristrutturazione dei debiti del consumatore: destinata al consumatore, consente di proporre un piano di ristrutturazione dei debiti sottoposto al controllo del tribunale, senza una votazione dei creditori.

• Concordato minore: rivolto ai debitori ammessi a tale procedura, diversi dai consumatori, permette di formulare una proposta ai creditori secondo le condizioni previste dalla legge.

• Liquidazione controllata: comporta la liquidazione del patrimonio destinabile alla soddisfazione dei creditori, secondo le regole della procedura.

• Esdebitazione del debitore incapiente: consente, in presenza dei rigorosi requisiti normativi, l'accesso al beneficio della liberazione dai debiti anche a una persona fisica meritevole che non sia in grado di offrire alcuna utilità ai creditori.

La scelta dello strumento più adeguato dipende dalla natura del debitore, dalla composizione dell'indebitamento, dalle disponibilità patrimoniali e reddituali e dalle prospettive di recupero della capacità economica.

Le attività del Gestore della crisi

L'incarico richiede un percorso strutturato che comprende diverse fasi.

1. Ricostruzione della posizione debitoria

Il Gestore acquisisce e analizza la documentazione relativa ai debiti verso banche, finanziarie, fornitori, Agenzia delle Entrate-Riscossione, enti previdenziali e altri creditori.

Particolare attenzione viene dedicata alla verifica dell'esistenza, dell'entità e della natura dei debiti, nonché all'eventuale presenza di garanzie personali o reali.

2. Analisi della situazione patrimoniale e reddituale

È necessario ricostruire il patrimonio del debitore, verificando immobili, beni mobili registrati, partecipazioni societarie, conti correnti, crediti e ulteriori attività patrimoniali.

Parallelamente, il Gestore esamina i redditi disponibili, le spese essenziali e gli obblighi familiari, al fine di valutare la concreta capacità del debitore di sostenere un eventuale piano di pagamento.

3. Individuazione delle cause dell'indebitamento

Un passaggio particolarmente importante consiste nell'accertare le circostanze che hanno determinato la crisi.

L'indebitamento può derivare da perdita del lavoro, riduzione del fatturato, difficoltà imprenditoriali, spese familiari impreviste, eventi sanitari o altri fattori.

La ricostruzione deve essere documentata e obiettiva, anche per consentire le valutazioni previste dalla legge sul comportamento del debitore.

4. Predisposizione della relazione

La relazione dell'OCC, redatta attraverso il professionista incaricato secondo la procedura applicabile, rappresenta uno dei documenti fondamentali.

Essa deve illustrare gli elementi richiesti dalla normativa, con particolare riguardo alla situazione debitoria, alle cause della crisi, alla documentazione acquisita e alle valutazioni necessarie per l'esame della proposta.

Non si tratta di una semplice dichiarazione favorevole al debitore, ma di un elaborato tecnico che deve essere fondato su dati verificabili.

5. Rapporti con il tribunale e con i creditori

Il Gestore opera nel rispetto delle competenze attribuite dalla legge all'OCC e agli altri organi della procedura.

Le attività possono comprendere comunicazioni ai creditori, chiarimenti, integrazioni documentali e ulteriori adempimenti connessi allo svolgimento della procedura.

Indipendenza e responsabilità professionale

Uno degli aspetti fondamentali dell'incarico è la posizione di indipendenza del Gestore.

Il professionista non deve limitarsi a recepire le dichiarazioni del debitore, ma è tenuto a svolgere le verifiche necessarie e a segnalare eventuali incongruenze, omissioni o elementi rilevanti.

La correttezza dell'analisi assume particolare importanza quando emergono trasferimenti patrimoniali, partecipazioni societarie, operazioni con soggetti collegati o discrepanze tra quanto dichiarato e quanto risulta dalla documentazione.

La responsabilità professionale si collega quindi alla diligenza nell'esecuzione dell'incarico, alla qualità delle verifiche e alla correttezza delle informazioni rappresentate.

Il valore del Gestore nella prevenzione dell'esclusione economica

Il sovraindebitamento non è soltanto una questione di debiti non pagati. Può determinare conseguenze profonde sulla vita delle persone, sull'attività professionale e sulla stabilità delle famiglie.

Il Gestore della crisi svolge una funzione importante nel favorire l'accesso agli strumenti di regolazione dell'indebitamento previsti dall'ordinamento.

L'obiettivo non è cancellare indiscriminatamente i debiti, ma individuare, quando ne ricorrono i presupposti, una soluzione equilibrata tra le possibilità del debitore e i diritti dei creditori.

Una procedura correttamente impostata può consentire al debitore di affrontare le proprie difficoltà in un quadro giuridico regolamentato, evitando iniziative frammentarie e favorendo una gestione ordinata della crisi.

Il compenso del Gestore e i costi della procedura

Un ulteriore aspetto riguarda il compenso professionale.

Il D.M. 202/2014 disciplina i criteri per la determinazione dei compensi e dei rimborsi degli Organismi di Composizione della Crisi. La quantificazione dipende dalle caratteristiche della procedura, dai valori economici coinvolti e dalle disposizioni applicabili, oltre che dalle modalità organizzative dell'OCC.

È importante distinguere il compenso dell'Organismo dagli eventuali incarichi professionali autonomi conferiti dal debitore ad altri consulenti.

Il Gestore designato è tenuto a svolgere personalmente la prestazione e a rispettare gli obblighi di riservatezza e le regole relative ai conflitti di interesse.

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Le sfide professionali: patrimoni complessi e documentazione incompleta

Nella pratica, una delle maggiori difficoltà riguarda l'acquisizione di documentazione completa e attendibile.

Possono emergere partecipazioni societarie di difficile valutazione, crediti di incerta esigibilità, garanzie prestate a favore di terzi, trasferimenti patrimoniali precedenti alla domanda e debiti contestati.

In queste circostanze il Gestore deve valutare la necessità di ulteriori approfondimenti, compresa l'acquisizione di perizie o valutazioni specialistiche.

La collaborazione del debitore è essenziale: informazioni incomplete possono ostacolare l'attività dell'OCC e compromettere la corretta valutazione della procedura.

Il professionista, dal canto suo, deve mantenere un approccio rigoroso, documentando le verifiche effettuate e distinguendo i fatti accertati dalle dichiarazioni ancora da riscontrare.

Conclusioni: una figura centrale nel sistema di gestione della crisi

Il Gestore della crisi da sovraindebitamento rappresenta una figura di collegamento tra competenze contabili, fiscali, finanziarie e giuridiche.

La sua attività richiede non soltanto conoscenza della normativa, ma anche capacità di analisi dei bilanci, ricostruzione dei flussi finanziari, valutazione patrimoniale e comprensione delle cause che hanno determinato l'insolvenza.

Il valore del Gestore risiede nella capacità di trasformare una situazione debitoria complessa in un quadro economico e documentale chiaro, verificabile e utilizzabile nell'ambito della procedura.

In un sistema economico nel quale le difficoltà finanziarie possono coinvolgere tanto le famiglie quanto i piccoli operatori economici, questa figura assume un'importanza crescente per la corretta applicazione degli strumenti di regolazione della crisi.